의제취득가액 계산기
2027년 과세가 시작되면 내 코인의 세법상 취득가는 얼마가 되는지 — 절세 효과까지 계산합니다.
2026년 12월 31일이 왜 중요한가
이날 시가가 이전 보유분 전체의 세금 출발점이 됩니다. 이미 보유 중인 사람에게는 그때까지의 상승분이 통째로 비과세가 되는 규칙이라, 연말 시가가 높을수록 이후 매도 시 세금이 줄어듭니다. 반대로 시가가 평단보다 낮아도 실제 취득가가 인정되므로 불리해지지는 않습니다. 지금 할 일은 두 가지입니다 — 거래내역과 평단을 정리해두고, 연말이 지나면 12월 31일 기준 시가를 기록해두는 것.
출처: 소득세법 시행령(2027-01-01 시행분), 국세청 거주자의 가상자산소득 과세 개요. 기준 시가 고시 방식 등 미확정 사항은 발표 시 반영합니다. 본 계산은 참고용이며 개별 세무 상담이 아닙니다.
자주 묻는 질문
의제취득가액이 뭔가요?
2027년 1월 1일 이전부터 보유한 가상자산의 취득가액을 '실제 취득가액'과 '2026년 12월 31일 시가' 중 큰 금액으로 인정해주는 규칙입니다. 과세 시행 전의 상승분에는 세금을 매기지 않겠다는 취지로, 납세자에게 유리한 쪽이 자동 적용됩니다.
그럼 연말까지 가격이 오르면 유리한 건가요?
네, 이미 보유 중이라면 그렇습니다. 12월 31일 시가가 새 출발점이 되므로 그때까지의 상승분은 영구히 비과세로 굳습니다. 예를 들어 5,000만원에 산 코인이 연말에 8,000만원이 되면, 이후 1억원에 팔아도 과세 손익은 2,000만원만 잡힙니다.
연말에 평단보다 가격이 낮으면 손해인가요?
아닙니다. 실제 취득가와 시가 중 큰 쪽을 쓰기 때문에, 시가가 평단보다 낮으면 실제 취득가가 그대로 인정됩니다. 어느 쪽이든 납세자에게 불리해지는 경우는 없습니다.
12월 31일 시가는 어떻게 정해지나요?
국세청이 지정한 가상자산사업자(주요 거래소)가 공시하는 기준일 시가를 따르며, 세부 고시 방식은 시행 전 국세청 안내로 확정됩니다. 그 전까지는 이 계산기에 예상 가격을 넣어 시나리오를 확인하면 됩니다. 어떤 값이 쓰일지 확정되면 이 페이지도 갱신합니다.
취득가를 증명 못 하면 어떻게 되나요?
실제 취득가액 확인이 곤란한 경우에는 12월 31일 시가가 취득가액이 됩니다. 다만 여러 번 나눠 산 경우를 대비해 지금부터 거래소 거래내역과 평단 기록을 정리해두는 것이 안전합니다. 평단 계산기로 정리해두세요.
지금 팔고 2027년에 다시 사면 세금을 피할 수 있나요?
2026년까지의 매도 차익은 과세 대상이 아니므로 지금 파는 것 자체에는 세금이 없습니다. 다만 의제취득가액 규칙 덕분에 '계속 보유'해도 연말까지의 상승분은 어차피 비과세라, 단순히 세금 목적이라면 팔았다 다시 살 실익이 크지 않고 수수료와 가격 변동 리스크만 생깁니다.
이어서 계산해보세요
여러 코인의 손익통산까지 합치면 실제 낼 세금이 나옵니다.