가상자산 과세 계산기
2027년 1월 시행. 손익통산과 의제취득가액까지 반영해 실제 낼 세금을 미리 확인하세요.
같은 해에 발생한 코인 손익은 서로 통산됩니다. 다만 손실이 나도 다음 해로 이월되지 않고, 주식 등 다른 소득과도 합산되지 않습니다. 기본공제 2,500,000원은 통산 후 연 1회 적용됩니다.
가장 중요한 건 의제취득가액입니다
2027년 이전부터 들고 있던 코인은 실제 산 가격과 2026년 12월 31일 시가 중 더 큰 금액을 취득가액으로 봅니다. 2017년에 100만원에 산 비트코인을 2027년에 팔더라도, 2026년 말 시가가 1억원이었다면 그 1억원이 취득가액이 됩니다. 시행 이전의 상승분에는 세금이 붙지 않는다는 뜻이라 장기 보유자에게는 결정적인 조항입니다.
손실은 그해에만 쓸 수 있습니다
같은 해 안에서는 코인끼리 손익이 상계되지만, 통산 결과가 손실이어도 다음 해로 이월되지 않습니다. 주식 양도소득과도 합칠 수 없습니다. 손실이 확정된 종목이 있다면 이익이 난 해에 함께 정리하는 것이 세금 측면에서는 유리합니다. 다만 이건 세금만 본 이야기이고 투자 판단은 별개입니다.
아직 정해지지 않은 것
에어드랍, 스테이킹·예치 보상, 채굴, NFT의 과세 방식은 국세청이 검토 중이며 가이드라인이 나오지 않았습니다. 이 계산기는 확정된 매도·코인 간 교환 소득만 계산합니다.
※ 근거: 소득세법 제21조제1항제27호, 같은 법 시행령 제88조, 국세청 「거주자의 가상자산소득 과세 개요」. 시행령 세부 사항이 추가로 정해질 수 있으며, 결과는 참고용 추정치입니다. 실제 신고 전에는 국세청 또는 세무 전문가의 확인을 받으시기 바랍니다.
자주 묻는 질문
코인 세금은 언제부터 내나요?
2027년 1월 1일 이후 양도·대여한 가상자산 소득부터 과세됩니다. 세 차례 유예됐지만 2026년 세법개정안에서 추가 유예가 빠지면서 예정대로 시행됩니다. 첫 신고·납부는 2028년 5월 종합소득세 신고기간입니다.
세율과 공제는 어떻게 되나요?
연간 손익을 통산한 뒤 기본공제 250만원을 빼고, 남은 금액에 22%(소득세 20% + 지방소득세 2%)를 적용합니다. 분리과세라 근로소득 등 다른 소득과 합산되지 않습니다. 예를 들어 통산 수익이 1,250만원이면 250만원을 뺀 1,000만원의 22%인 220만원이 세금입니다.
2027년 전에 산 코인은 그때 가격으로 계산하나요?
아니요. 실제 취득가액과 2026년 12월 31일 시가 중 큰 금액을 취득가액으로 봅니다(의제취득가액). 오래 보유해 많이 오른 코인이라면 2026년 말 시가가 적용되어 그 이전 상승분에는 세금이 붙지 않는 효과가 있습니다. 반대로 2026년 말보다 비싸게 샀다면 실제 취득가액이 그대로 인정됩니다.
A코인에서 벌고 B코인에서 잃었으면 상계되나요?
네. 같은 과세기간 안에서는 코인 간 손익이 통산됩니다. 다만 통산 결과가 손실이어도 다음 해로 이월되지 않고 그해에 소멸하며, 주식이나 다른 소득의 이익과도 합산할 수 없습니다.
거래소가 세금을 떼가나요?
거주자는 원천징수가 없습니다. 거래소는 분기별로 거래명세를 국세청에 제출하고, 세금은 본인이 다음 해 5월에 직접 신고·납부합니다. 반면 비거주자·외국법인은 거래소가 원천징수합니다.
에어드랍이나 스테이킹 보상도 과세되나요?
아직 확정되지 않았습니다. 국세청이 과세 여부와 취득가액 산정 방식을 검토 중이며 가이드라인 발표를 예고한 상태입니다. 이 계산기는 확정된 매도·교환 소득만 계산하며, 확정되지 않은 유형은 반영하지 않았습니다.
해외 거래소를 쓰면 신고해야 하나요?
소득 신고와 별개로, 해외 거래소 계좌 잔액이 월말 기준 한 번이라도 5억원을 넘으면 다음 해 6월에 해외금융계좌 신고를 해야 합니다. 이 의무는 이미 시행 중입니다. 다만 개인키를 직접 보유하는 비수탁형 지갑은 신고 대상이 아닙니다.
이어서 계산해보세요
매도 시점을 고민 중이라면 지금 국내외 가격 차이도 함께 확인해보세요.